Если экономическая несостоятельность (банкротство) должника — юридического лица вызвана собственником его имущества, учредителями или другими лицами, в том числе руководителем должника, имеющими право давать обязательные для должника указания либо имеющими возможность иным образом определять его действия, то на таких лиц при недостаточности имущества должника может возлагаться субсидиарная ответственность.

В период рассмотрения дела о банкротстве такие иски подаются в экономический суд антикризисным управляющим до вынесения определения о завершении ликвидационного производства. И если ранее подача таких исков была лишь правом управляющего, то сегодня – это его непосредственная обязанность.

Кредиторы или их правопреемники, прокурор, государственные органы вправе предъявить иски о привлечении к субсидиарной ответственности в течение десяти лет с момента возбуждения дела о банкротстве.

К субсидиарной ответственности могут быть привлечены:

— собственники имущества, учредители (участники) юридического лица;

— руководитель юридического лица;

— другие лица, имеющие право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия (к другим лицам можно отнести практически любых должностных лиц предприятия, выполняющих организационно-распорядительные функции; членов таких коллегиальных органов, как совет директоров или наблюдательный совет, ревизионная комиссия; главного бухгалтера, а также других, которые, не являясь де-юре работниками или собственниками предприятия, по мнению суда, могут определять его действия);

— ликвидатор.

Выделяется две категории оснований для привлечения к субсидиарной ответственности:

— связанные с доведением должника до банкротства;

— связанные с нарушением обязанными лицами процедуры (сроков) совершения обязательных действий, предусмотренных Законом о банкротстве;

Для привлечения к субсидиарной ответственности необходимо наличие в совокупности следующих условий:

— недостаточность имущества должника, находящегося в банкротстве.

— наличие у лица права давать обязательные для юридического лица указания либо возможности иным образом определять его действия;

— совершение лицом действий, свидетельствующих об использовании вышеуказанного права или возможности;

— наличие умысла в действиях по наступлению состояния, когда неплатёжеспособность предприятия приобретает устойчивый характер;

— наличие причинно-следственной связи между использованием лицом своих прав и (или) возможностей в отношении юридического лица и последствиями в виде признания должника банкротом.

Для привлечения к субсидиарной ответственности необходимо доказать:

— обязанность привлекаемого к ответственности лица своевременно подавать заявление должника (могут быть руководитель должника, председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор), члены иных уполномоченных органов управления);

— вину указанного лица в неисполнении (несвоевременном исполнении) данной обязанности;

— наличие обстоятельств, предусмотренных Законом о банкротстве (удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения денежных обязательств должника в полном объеме перед другими кредиторами либо прекращению деятельности должника и т.д.) или (стоимости имущества должника — юридического лица, в отношении которого принято решение о ликвидации, недостаточно для удовлетворения требований кредиторов).